6月21日晚間，天齊鋰業(yè)（002466）發(fā)布全資子公司增資擴(kuò)股暨引入戰(zhàn)略投資者的進(jìn)展公告，鑒于澳大利亞稅務(wù)局審查評(píng)估時(shí)間可能較長(zhǎng)，為了盡快完成交易，公司經(jīng)與IGO協(xié)商，雙方同意按照2020年12月9日簽訂的《投資協(xié)議》約定的時(shí)間在2021年6月30日或之前完成項(xiàng)目交割。

根據(jù)此前的《投資協(xié)議》，天齊鋰業(yè)全資子公司TLEA擬以增資擴(kuò)股的方式引入戰(zhàn)略投資者澳大利亞上市公司IGO；本次增資計(jì)劃擬由IGO的全資子公司IGO Lithium Holdings Pty Ltd（以下簡(jiǎn)稱“投資者”）以現(xiàn)金方式出資14億美元認(rèn)繳TLEA新增注冊(cè)資本3.04億美元，增資完成后公司持有TLEA注冊(cè)資本的51%，投資者持有TLEA注冊(cè)資本的49%。本次增資完成后，公司仍擁有TLEA的控股權(quán)，TLEA仍納入公司合并報(bào)表范圍。

據(jù)悉，除用于支付本次交易相關(guān)費(fèi)用外，TLEA本次增資所獲資金擬主要用于償付其就下述內(nèi)部重組所欠公司全資子公司款項(xiàng)，公司全資子公司將以此用于償還銀團(tuán)并購(gòu)貸款本金12億美元及相關(guān)利息；剩余部分資金將預(yù)留在TLEA作為其子公司TLK所屬奎納納氫氧化鋰工廠運(yùn)營(yíng)和調(diào)試補(bǔ)充資金。

此外，《投資協(xié)議》及相關(guān)協(xié)議附帶一系列的交割先決條件。天齊鋰業(yè)6月21日公告顯示，截止目前，公司尚未按照《投資協(xié)議》約定的實(shí)施步驟，完成TLEA內(nèi)部股權(quán)架構(gòu)重組。

天齊鋰業(yè)表示，公司和TLEA正在繼續(xù)與澳大利亞稅務(wù)局進(jìn)行溝通協(xié)商，以協(xié)助澳大利亞稅務(wù)局對(duì)交易結(jié)構(gòu)（包括內(nèi)部重組的實(shí)施步驟）的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和評(píng)估，以確認(rèn)公司內(nèi)部股權(quán)架構(gòu)重組的稅務(wù)成本。公司評(píng)估澳大利亞稅務(wù)局無(wú)法在交易截止日前完成交易結(jié)構(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查評(píng)估并提供書(shū)面確認(rèn)。

而經(jīng)與IGO協(xié)商，雙方將在2021年6月30日或之前完成項(xiàng)目交割，為此，6月21日，天齊鋰業(yè)及相關(guān)子公司與IGO及投資者簽署了《稅務(wù)分擔(dān)協(xié)議》，雙方同意，如經(jīng)澳大利亞稅務(wù)局審查和評(píng)估后確認(rèn)內(nèi)部重組實(shí)施步驟將產(chǎn)生資本利得稅，IGO和投資者同意在不超過(guò)該《稅務(wù)分擔(dān)協(xié)議》約定的最高總額的前提下，基于其在合資公司49%的股權(quán)比例與TLH分擔(dān)該稅務(wù)責(zé)任?！抖悇?wù)分擔(dān)協(xié)議》是雙方已簽訂《投資協(xié)議》的補(bǔ)充，該協(xié)議的簽訂將有利于推進(jìn)公司全資子公司層面增資擴(kuò)股暨引入戰(zhàn)略投資者事項(xiàng)的交易進(jìn)程，同時(shí)減少公司可能會(huì)承擔(dān)的潛在稅務(wù)負(fù)債，緩解公司現(xiàn)金流壓力，降低對(duì)公司后續(xù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可能產(chǎn)生的不利影響。鑒于此，公司擬在本次交易交割前按照《投資協(xié)議》《稅務(wù)分擔(dān)協(xié)議》約定完成內(nèi)部重組。

天齊鋰業(yè)此前表示，TLEA引入戰(zhàn)略投資者，公司能夠在不喪失核心資產(chǎn)控制權(quán)前提下有效降低公司資產(chǎn)負(fù)債率，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)公司整體資本實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，借助澳大利亞礦業(yè)和新能源行業(yè)的戰(zhàn)略投資人的互補(bǔ)協(xié)同力量，降低海外運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮格林布什鋰輝石礦和奎納納氫氧化鋰工廠的高品質(zhì)、規(guī)?；芰?，致力于共同創(chuàng)建一個(gè)新的全球領(lǐng)先的海外鋰業(yè)務(wù)平臺(tái)。

值得關(guān)注的是，1月15日，天齊鋰業(yè)發(fā)布公告稱，公司擬定增募資不超過(guò)159.26億元，發(fā)行股票數(shù)量為不超過(guò)4.43億股，在扣除發(fā)行費(fèi)用后，將全部用于上市公司償還銀行貸款和補(bǔ)充流動(dòng)資金，以優(yōu)化公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，改善財(cái)務(wù)狀況。

此外，天齊鋰業(yè)在5月21日舉辦的投資者關(guān)系活動(dòng)中表示，近兩年，因?yàn)閭鶆?wù)、資金等問(wèn)題，天齊鋰業(yè)鋰鹽加工業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張進(jìn)度放緩，目前管理層正全力以赴于“降負(fù)債、去杠桿”和奎納納氫氧化鋰項(xiàng)目調(diào)試等工作。

奎納納氫氧化鋰項(xiàng)目建設(shè)方面，目前，TLK正在結(jié)合前期階段性調(diào)試工作成果，由天齊鋰業(yè)總部調(diào)配更強(qiáng)的資源與TLK團(tuán)隊(duì)組成聯(lián)合工作組，加緊進(jìn)行溝通和對(duì)接，聚焦以盡快達(dá)成具備全面調(diào)試條件并正常、有序開(kāi)展相關(guān)工作為首要目標(biāo)，力爭(zhēng)第一期“年產(chǎn)2.4萬(wàn)噸電池級(jí)單水氫氧化鋰項(xiàng)目”于2021年內(nèi)正式投產(chǎn)，于2022年第四季度達(dá)產(chǎn)。另二期氫氧化鋰項(xiàng)目主體工程已基本完成，目前仍處于暫緩建設(shè)狀態(tài)。

在產(chǎn)能方面，天齊鋰業(yè)表示，2020年第四季度以來(lái)，鋰行業(yè)整體表現(xiàn)向好，產(chǎn)品價(jià)格有所上升。目前公司各生產(chǎn)基地正常有序生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，生產(chǎn)處于飽和狀態(tài)。